韻 追問

2020-02-28 16:48

申報時做了無票收入，后又開了發票，又退了收入，所以去大廳申報的，大廳申報完，又一次退了收入，所以又一次去大廳申報，所以就低錯了

meizi老師 解答

2020-02-28 16:51

你好  那你先做無票收入  然后做增值稅繳納 ；   開了發票沖無票收入    沖收入和增值稅   在按開票收入來體現  就是分別來體現的收入和增值稅 ； 你退的收入 應該是說的沖無票收入的情況看是嗎

韻 追問

2020-02-28 16:57

是的老師

meizi老師 解答

2020-02-28 16:59

你好 那你就分別體現三筆業務 。 一個先是無票收入 做增值稅  2. 沖無票收入分錄和增值稅  3.  按開票在體現收入和增值稅  。最終 應交稅費-應交增值稅就是你說的抵減情況。

韻 追問

2020-02-28 17:05

老師！麻煩寫一下完整分錄吧！

meizi老師 解答

2020-02-28 17:06

1. 無票收入 借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅   2. 沖無票收入   借應收賬款  紅字 貸主營業務收入紅字  應交稅費-應交增值稅紅字    3， 按開票再做一筆 ：借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅   最終你看增值稅的金額是怎么個情況

韻 追問

2020-02-28 17:37

不會開票，因為只是多抵扣稅了，這樣做分錄，多抵的稅款是交了，但應收就得一直掛著，因為沒人會付這款

meizi老師 解答

2020-02-28 17:39

你好  那你就放在 應交稅費-應交增值稅借方 。 等著你后面月份去的收入要繳納增值稅的時候  借貸方抵減就行了