海之藍 追問

2020-02-28 11:34

我起固定資產盤虧損失？

郭老師 解答

2020-02-28 11:36

你好，
可以的

海之藍 追問

2020-02-28 11:57

6處房產己計賬10萬元，己經拆遷辦拆了，在資產清查中發現以前入到公司名下兩處資產，是誤記入盤虧2萬，1，先做盤虧資產借，待處理財產損益調2萬，貸，固定資產2，借營業外支出2萬，貸，待處理財產損益調2萬，問題2同時清查此6處房產，又發現盤盈3處房產漏掉的)，由于沒有價值，如何估值入賬呢，假如按2萬，借，固定資產貸營業外收入，此處資產己經全部拆遷獲補償款25萬，固定資產清理等于入賬原值一盤虧十盤盈，借固定資產清理貸固定資產’，對嗎？

郭老師 解答

2020-02-28 11:59

企業在盤盈固定資產時，首先應確定盤盈固定資產的原值、累計折舊和固定資產凈值，然后做出調整，
盤盈時會計分錄：
（1）借：固定資產  
  貸：以前年度損益調整 .
（2）調整所得稅
借：以前年度損益調整  
 貸：應交稅費——應交所得稅  
（3）結轉以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
  貸：利潤分配——未分配利潤  
二、固定資產盤虧造成的損失，應當計入當期損益。按管理權限報經批準后處理時，按可收回的保險賠償或過失人賠償沖回損失；
盤虧時會計分錄:
報經批準前：
借：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
累計折舊
固定資產減值準備
貸：固定資產
報經批準后：
1)可收回的保險賠償或過失人賠償
借：其他應收款
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢
2)按應計入營業外支出的金額
借：營業外支出——盤虧損失
貸：待處理財產損溢——待處理固定資產損溢

海之藍 追問

2020-02-28 14:57

我是問上面幾個問題可對？

郭老師 解答

2020-02-28 15:03

不對
你寫的都不全
累計折舊沒有寫
固定資產清理也沒體現
你直接做的就是存貨的

海之藍 追問

2020-02-28 16:52

不對，你幫我修改下，按問題順序，以上我公司一直未提折舊

郭老師 解答

2020-02-28 17:00

所有的都沒有計提折舊，按你寫的那個。