小末 追問

2020-02-27 16:00

分錄怎么做？分錄的金額寫正確和錯誤之間的差額數嗎？

張樂老師 解答

2020-02-27 16:01

當時錯記的時候借方是什么 ，應收賬款嗎？

小末 追問

2020-02-27 16:11

是的，
借應收賬款
貸銷稅 （金額正確）
主營業務收入（少記366.37）

張樂老師 解答

2020-02-27 16:35

 借：應收賬款  366.37   貸：以前年度損益調整   366.37

小末 追問

2020-02-27 16:40

做了這個分錄。2019主營業務收入累計總金額還是少366.37，沒關系嗎？

小末 追問

2020-02-27 16:40

會影響所得稅嗎？后面需要補交稅嗎？

張樂老師 解答

2020-02-27 16:41

做完這個分錄以后，再出具2019年報表的時候，把收入的金額改成正確的。    相應的應收賬款期末數、未分配利潤期末數也要修改。