勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 15:46

那這個(gè)費(fèi)用在企業(yè)匯算清繳的時(shí)候，需要調(diào)增加么

樸老師 解答

2020-02-27 15:48

要交所得稅的哦，直接交了就不用調(diào)增了

勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 15:55

嗯嗯，我19年直接放到了財(cái)務(wù)費(fèi)用了，結(jié)果年報(bào)的時(shí)候財(cái)務(wù)費(fèi)用成為了負(fù)數(shù)了

樸老師 解答

2020-02-27 15:56

太多了，比手續(xù)費(fèi)多，交稅就可以了

勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 15:57

嗯嗯，好的，謝謝

樸老師 解答

2020-02-27 15:58

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 16:03

老師還有一個(gè)問(wèn)題：就是單位給個(gè)人繳納的社保，計(jì)提的時(shí)候：
借：管理費(fèi)用—工資
     貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
             應(yīng)付職工薪酬—社保
繳納的時(shí)候
     借：應(yīng)付職工薪酬—工資
            應(yīng)付職工薪酬—社保
        貸：銀行存款
                其他應(yīng)付款—個(gè)人繳納社保
社保扣費(fèi)時(shí)
       借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)用
              其他應(yīng)付款—個(gè)人繳納社保
           貸：銀行存款   

這樣的分錄對(duì)么

樸老師 解答

2020-02-27 16:09

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 16:11

也就是個(gè)人繳納的社保在應(yīng)付職工薪酬—工資里面核算，企業(yè)繳納的部分在應(yīng)付職工薪酬—社保核算？

樸老師 解答

2020-02-27 16:17

是的，就是這個(gè)意思的哦，個(gè)人交的社保和個(gè)稅都在個(gè)人的工資里包含了，計(jì)提的時(shí)候是一塊的，不分開(kāi)

勿忘初心2020 追問(wèn)

2020-02-27 16:22

好的，謝謝

樸老師 解答

2020-02-27 16:26

不用客氣，明白了就行，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝