三好 追問

2020-02-27 15:02

匯算清繳時，需要怎么處理呢

玲老師 解答

2020-02-27 15:08

具體是什么超支呢？是有扣除標準的，比如福利費嗎？超值嗎？那需要做納稅調整交所得稅

三好 追問

2020-02-27 15:25

研發費用中的其他直接費用

玲老師 解答

2020-02-27 15:34

你這個是按哪個標準比較的說超支了？

三好 追問

2020-02-27 15:38

如何歸集和計算其他相關費用及其限額?

根據國家稅務總局公告2015年第97號《國家稅務總局關于企業研究開發費用稅前加計扣除政策有關問題的公告》（國家稅務總局公告2015年第97號）規定：“（三）其他相關費用的歸集與限額計算

企業在一個納稅年度內進行多項研發活動的，應按照不同研發項目分別歸集可加計扣除的研發費用。在計算每個項目其他相關費用的限額時應當按照以下公式計算：

其他相關費用限額＝《通知》第一條第一項允許加計扣除的研發費用中的第1項至第5項的費用之和×10％/(1-10%)。

當其他相關費用實際發生數小于限額時，按實際發生數計算稅前加計扣除數額；當其他相關費用實際發生數大于限額時，

玲老師 解答

2020-02-27 15:40

那你就按你用這個公式計算出來，可以扣除項額，那個金額來加計扣除超過的部分就不能加計扣除

三好 追問

2020-02-27 15:41

好的

玲老師 解答

2020-02-27 15:41

匯算清繳時就按這個標準的金額加計扣除

玲老師 解答

2020-02-27 15:45

填寫在107稅收優惠那個表里，具體填寫在加計扣除那個明細表