3月份確認(rèn)無票收入100萬,確認(rèn)收入20萬,其中無票收入繳納稅款,其中2、3、4月份開票100萬,沖3月份確認(rèn)的無票收入,20萬在5月份開票,在5月份繳納稅款,在6月份發(fā)現(xiàn)20萬多開了5萬元。開具了紅字發(fā)票5萬元。問題是:20萬元在3月份的確認(rèn)收入需要如何調(diào)整。在5月份如何做分錄。6月份如何做分錄。
L.
于2020-02-27 12:51 發(fā)布 ??1404次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2020-02-27 12:56
原來按無 票收入確認(rèn)的,稅款已交過,后面再開發(fā)票先把原來的無票收入紅沖,再開正常的發(fā)票,報稅按正負(fù)相加的金額申報,填過填寫是負(fù)數(shù) 的金額自己申報不能通過,要去稅局找專管員填寫轉(zhuǎn)辦單 到窗口報稅。
相關(guān)問題討論

原來按無 票收入確認(rèn)的,稅款已交過,后面再開發(fā)票先把原來的無票收入紅沖,再開正常的發(fā)票,報稅按正負(fù)相加的金額申報,填過填寫是負(fù)數(shù) 的金額自己申報不能通過,要去稅局找專管員填寫轉(zhuǎn)辦單 到窗口報稅。
2020-02-27 12:56:11

你好,
借:應(yīng)收賬款-3000
貸:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費-增值稅 (金額全部紅字)
同時結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
2022-01-24 20:44:44

借:應(yīng)收賬款
貸:主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 負(fù)數(shù)
2017-07-13 10:42:20

需要開具紅字發(fā)票后才可以
2019-08-12 16:38:09

下月開紅字發(fā)票時,作上月相同分錄,金額為紅字的憑證!
2018-11-07 12:25:45
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
L. 追問
2020-02-27 23:35
玲老師 解答
2020-02-28 06:57