3月份確認(rèn)無(wú)票收入100萬(wàn),確認(rèn)收入20萬(wàn),其中無(wú)票收入繳納稅款,其中2、3、4月份開(kāi)票100萬(wàn),沖3月份確認(rèn)的無(wú)票收入,20萬(wàn)在5月份開(kāi)票,在5月份繳納稅款,在6月份發(fā)現(xiàn)20萬(wàn)多開(kāi)了5萬(wàn)元。開(kāi)具了紅字發(fā)票5萬(wàn)元。問(wèn)題是:20萬(wàn)元在3月份的確認(rèn)收入需要如何調(diào)整。在5月份如何做分錄。6月份如何做分錄。
L.
于2020-02-27 12:51 發(fā)布 ??1404次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2020-02-27 12:56
原來(lái)按無(wú) 票收入確認(rèn)的,稅款已交過(guò),后面再開(kāi)發(fā)票先把原來(lái)的無(wú)票收入紅沖,再開(kāi)正常的發(fā)票,報(bào)稅按正負(fù)相加的金額申報(bào),填過(guò)填寫(xiě)是負(fù)數(shù) 的金額自己申報(bào)不能通過(guò),要去稅局找專(zhuān)管員填寫(xiě)轉(zhuǎn)辦單 到窗口報(bào)稅。
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原來(lái)按無(wú) 票收入確認(rèn)的,稅款已交過(guò),后面再開(kāi)發(fā)票先把原來(lái)的無(wú)票收入紅沖,再開(kāi)正常的發(fā)票,報(bào)稅按正負(fù)相加的金額申報(bào),填過(guò)填寫(xiě)是負(fù)數(shù) 的金額自己申報(bào)不能通過(guò),要去稅局找專(zhuān)管員填寫(xiě)轉(zhuǎn)辦單 到窗口報(bào)稅。
2020-02-27 12:56:11

你好,
借:應(yīng)收賬款-3000
貸:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 (金額全部紅字)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
2022-01-24 20:44:44

借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)
2017-07-13 10:42:20

需要開(kāi)具紅字發(fā)票后才可以
2019-08-12 16:38:09

下月開(kāi)紅字發(fā)票時(shí),作上月相同分錄,金額為紅字的憑證!
2018-11-07 12:25:45
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L. 追問(wèn)
2020-02-27 23:35
玲老師 解答
2020-02-28 06:57