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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2020-02-27 12:49

你好,金稅盤抵扣的增值稅是在什么時候抵扣就在什么時候做抵扣增值稅的分錄

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-02-27 12:50

那這分錄怎么做呀

鄒老師 解答

2020-02-27 12:51

你好,如果是一般納稅人
借;應交稅費——應交增值稅(減免稅款),貸;管理費用

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-02-27 12:55

那交的印花稅等附加稅是當月計提嗎

鄒老師 解答

2020-02-27 12:56

你好,印花稅不需要計提,繳納直接計入稅金及附加科目核算
附加稅是當月計提,次月繳納

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-02-27 13:00

沖減了管理費用,就增加了利潤,不是就得交所得稅了?

鄒老師 解答

2020-02-27 13:04

你好,之前發生計入管理費用借方,抵扣增值稅計入管理貸方,這樣一增一減剛好抵消了才是的

蒜苔味的小蝦米 追問

2020-02-27 13:11

企業一年實際要交的所得稅是不是根據一年所有的利潤交的,就是這個季度虧了,下個季度盈了,但是合起來沒虧沒賺,那匯算時,已經盈的季度交的所得稅會退還嗎?

鄒老師 解答

2020-02-27 13:19

你好,季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
預交的所得稅超過應交所得稅,是可以申請退稅的

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相關問題討論
你好,你們是一般納稅人嘛?
2022-03-01 16:12:00
金稅盤和稅控盤共480元的賬務處理: 購入金稅盤和報稅盤時,   借:管理費用480     貸:銀行存款/現金480 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)480 借:管理費用 -480 服務費280元的賬務處理: 支付技術維護費時,   借:管理費用 280     貸:銀行存款/現金 280 抵減增值稅稅額,   借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款) 280 借:管理費用 -280
2019-01-02 09:03:14
你好,金稅盤抵扣的增值稅是在什么時候抵扣就在什么時候做抵扣增值稅的分錄
2020-02-27 12:49:55
第一步 借:管理費用 貸:銀行存款 第二步 借:應交稅費-應交增值稅-減免稅額 貸:營業外收入
2018-04-14 20:38:54
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。
2017-05-05 11:22:12
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