Celery 追問

2020-02-27 11:39

是按合同簽訂日期確定的，2019年之前簽訂的合同有些項目管理費還沒收到，如果2020年收到2019年之前的項目管理費，我可以放到以前年度損益調整這個科目嗎，2020年簽訂的合同收到的項目管理費放到營業收入，這樣可行嗎

鐘存老師 解答

2020-02-27 11:44

2019年，放到以前年度，通過以前年度損益調整，留存收益，
2020年的計入當期營業收入

Celery 追問

2020-02-27 13:16

2019年之前我們收到的項目管理費都是計入主營業務收入，那如果2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的項目管理費先確認收入，到實際收到項目管理費了以后再把之前確認收入的分錄沖紅再做正確的分錄，2020年收到的項目管理費就計入營業收入，2019年之前我們都是核定征收，2020年我們要執行查賬征收，所以要把2019年之前的項目管理費跟2020年的項目管理費區分開來，這樣區分2019年以前的項目管理費跟2020年的項目管理費可行嗎？

鐘存老師 解答

2020-02-27 13:34

已經確認輸入為什么要沖紅呢？

Celery 追問

2020-02-27 13:49

有些工程還沒審計，審計價跟合同價會有差異，導致先前先確認的項目管理費跟實際收到的項目管理費有差異。方案一：2019年12月份我先把2019年以及2019年之前的未收到的項目管理費先確認收入，方案二：在2020年收到2019年以及2019年之前的項目管理費放到以前年度損益調整，這兩個方案都可行吧？

鐘存老師 解答

2020-02-27 16:00

方案一你不是金額不準確嘛，肯定是方案二，進行調整的