公司18年支付了一筆資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)，已計(jì)入費(fèi)用，收到專票進(jìn)項(xiàng)也已抵扣。現(xiàn)在銀行承擔(dān)這筆費(fèi)用，并且在1月份已經(jīng)把錢打給我們，請(qǐng)問收到這筆款的分錄怎么做，之前已計(jì)入費(fèi)用的帳怎么調(diào)？

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-02-27 11:11

你好沖之前的做賬費(fèi)用你分錄怎么做的

真水無香Stella 追問

2020-02-27 11:16

之前是借：管理費(fèi)用—辦公費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：其他應(yīng)付款—**評(píng)估公司；付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款—**評(píng)估公司，貸：銀行存款。

meizi老師解答

2020-02-27 11:18

你好現(xiàn)在你做借銀行存款借以前年度損益調(diào)整 -辦公費(fèi) 借以前年度損益調(diào)整 -辦公費(fèi) 貸未分配利潤(rùn)

真水無香Stella 追問

2020-02-27 11:48

18年收到這張發(fā)票的時(shí)候是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，19年6月份抵扣是從應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額。那我紅沖完18年的分錄，是不是還要再做一筆紅字的增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的分錄？

meizi老師解答

2020-02-27 11:55

你好你上面不是已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)稅了嗎認(rèn)證了抵扣了現(xiàn)在沖了就要做轉(zhuǎn)出申報(bào)的是的