不知道 追問

2020-02-27 11:28

去年多計提的計入了管理費用，主要我們這獎金和工資是不同科目，等于去年計入的是管理費用-業績獎，貸應付職工薪酬-業績獎，今年他們直接從工資表中應發金額扣除了，我就不知道該怎么計提

趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:42

如果僅僅是科目使用錯誤，可以把兩個科目調整一下就可以

不知道 追問

2020-02-27 12:21

這怎么調啊，老師能根據我這個表幫忙看下1月的工資怎么計提和發放嗎，不需要社保的那些科目，就幫寫管理費用-工資/業績獎，和應付職工薪酬/業績獎這些科目就可以了，麻煩寫上金額

趙海龍老師 解答

2020-02-27 12:37

你這個表我猛一看沒頭緒，能解釋一下嗎

不知道 追問

2020-02-27 13:04

老師只要看應發和實發我標的黃色的就好了，1月份的應發金額是已經扣除掉多計提獎金639的，應發金額減去個稅，社保等于實發，12月的應發加獎金減去社保個稅等于實發，這個獎金和實發都是多計提的，我1月份計提工資做了反向憑證沖銷多計提獎金，借:應付薪酬-獎金，貸管理費用-獎金，那老師我1月計提憑證和2月發放工資憑證要怎么做

不知道 追問

2020-02-27 13:30

老師，我主要想問像1月份應發工資不含639，那我是不是應該管理費用-工資多加639，因為我一月份做了獎金的相反憑證，2月發工資的時候就是
借應付職工薪酬 -工資  即表中實際發放金額+639
貸銀行存款
應付職工薪酬-獎金639

趙海龍老師 解答

2020-02-27 19:57

你好，久等。
這個都屬于損益類科目，可以在下一次計提的時候直接獎金少做對應的金額入賬到工資即可

不知道 追問

2020-02-27 21:40

老師您看，我是后面獎金紅沖了多計提的，但是發1月工資都就不平了

趙海龍老師 解答

2020-02-27 22:56

把紅沖的部分補到少記的哪里。數字我沒有細看。邏輯上可以行的通