趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:15

賬務處理
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出
  貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:17

老師，你看懂我的問題了嗎

趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:22

金額沒錯，當時年初的時候那2張錯誤發票已勾選認證，后來我就開了紅字信息表讓對方給我紅沖一張負數發票，后按照正確開票信息重新開了正確的正數發票，當我在20年1月申報19年12月時，并未做進項轉出，當時那張負數發票和正數發票我都入賬了，一正一負抵消了

這里沒影響


后來2月份的時候我申報1月份，不小心把那2張重開的正數發票勾選了，我去稅務局，稅務局讓我2月份按正常勾選申報1月，但是12月份的那個報表要進項轉出，現在問題是轉出簡單，賬務怎么處理呢，

這里勾選后和開的負數是抵消的，和你認證與否沒有關系
關鍵是你多認證稅款了嗎
沒有
你認證了兩次，紅字發票一次，紅字發票處理后還是相等于只是抵扣了一次。

年初材料已經領用，所屬期12月正負數發票入賬已抵消，現在需要進項轉出，賬務怎么處理呢
材料領用和你抵扣認證有什么關系
你只是發票開錯了，又不是材料發錯了


如果要進項稅額轉出的話就是上面的那個分錄

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:32

老師啊，19年年初錯誤發票勾選認證了，后來紅沖重開1月份又勾選認證成功了，相當于我勾了兩次，那我1月份勾的這次也要入賬，入賬的話那我按正常入賬豈不是入了2次呢

趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:32

紅字發票你不是也處理了一次，這個你賬務就不處理嗎

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:33

我處理了，紅字發票12月份的入賬了，那我12月份還把正數發票也入賬了

趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:38

處理之后不就是相等于只是抵扣了一次嗎

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:45

那我現在在報表做進項轉出，做賬要做以上分錄，那我1月份不小心勾選了的，是正常借材料借進項貸銀行存款入賬嗎？如果正常入賬就不對了吧

趙海龍老師 解答

2020-02-27 11:51

我只是給你寫一下如果進項轉出的分錄如何做
不需要進項稅額轉出

彪壯的睫毛膏 追問

2020-02-27 11:51

啊，你的意思是我報表不要進項轉出

趙海龍老師 解答

2020-02-27 12:03

紅字已經處理了一次，相等于抵扣了一次。

趙海龍老師 解答

2020-02-27 12:04

再進項轉出你就沒有抵扣了。