留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:23

那所得稅應該怎么處理，

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:23

退回的會計分錄怎么做

許老師 解答

2020-02-27 09:27

這個的話，做反向分錄，就可以啦。
借：主營業務收入   應交稅費-應交增值稅    貸：銀行存款
借：庫存商品   貸：主營業務成本

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:28

跨年了也不需要做特殊處理嗎

許老師 解答

2020-02-27 09:34

如果你們2019年年報已經報出的話，直接這樣處理，就可以啦

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:36

年報還沒有報

許老師 解答

2020-02-27 09:43

沒有報的話，如果你們適用的是企業會計準則，而不是小企業會計準則的話。
就要將損益類科目，換成以前年度損益調整，進行處理了
并且涉及利潤分配等問題

留胡子的裙子 追問

2020-02-27 09:46

老師能具體說一下會計分錄怎么做嗎？第一次遇到這樣的問題，不知道具體應該怎么做

許老師 解答

2020-02-27 09:51

借：以前年度損益調整    應交稅費    貸：銀行存款
借：庫存商品     貸：以前年度損益調整
借：應交稅費     貸：以前年度損益調整
借：盈余公積    利潤分配-未分配利潤      貸：以前年度損益調整