南言 追問

2020-02-27 08:52

您看一下，是這個嗎？然后寫著所得稅年度納稅申報

王超老師 解答

2020-02-27 08:53

這個是步驟，指引你該做哪些事項的

南言 追問

2020-02-27 08:54

就是我用鼠標指著的這個？

王超老師 解答

2020-02-27 08:57

是啊，這個是申報企業所得稅的

南言 追問

2020-02-27 09:00

還有匯算的工資總額是要和個稅申報里的一致嗎？總額是指應發還是實發

王超老師 解答

2020-02-27 09:06

不一定的，這是兩個申報系統。大部分企業申報的都不是一分錢不差的，但是差額不要過大就可以了。
個人所得稅那邊是實發的

南言 追問

2020-02-27 09:08

那匯算時我填的工資總額數應該是按哪個依據來填

王超老師 解答

2020-02-27 09:21

看應付職工薪酬的貸方累計

南言 追問

2020-02-27 09:41

還有一個問題，因為我們本月申報的是上月的工資實發數，上月的應該是去年12月的工資。但是一月的時候新來了一個員工，也發了一筆錢，但不是工資，屬于過年津貼獎金，因為一月工資本月才發，下月申報。我在本月申報12月工資時把這筆一月津貼也一起申報了，因為屬于上月實發數。請問是否正確？還是這筆一月津貼獎金要和他一月的工資合并下月在申報

王超老師 解答

2020-02-27 09:43

因為是新來的員工，建議你將這部分的獎金跟工資薪金一起申報。這樣會比較簡化

南言 追問

2020-02-27 09:45

那如果我已經和上月發的12月工資一起申報了，有沒有影響？還是需要更正申報？

王超老師 解答

2020-02-27 09:55

有的，按照稅務局的要求，是要實際發放的工資，你們1月才發，是不符合要求的，需要更正申報的

南言 追問

2020-02-27 09:58

但是1月我確實已經實際發放給他了一筆津貼獎金，所以我就這個月申報了

王超老師 解答

2020-02-27 10:00

是的，稅務局是要求按照實際發放的工資申報的，你沒有做到的

南言 追問

2020-02-27 10:03

嗯？我沒明白。這也是實際發放的呀，你上月發的獎金津貼，雖然不是工資，但是也得申報啊。難道我一月發放的實數要到3月才申報？我3月申報的才是他一月的工資

王超老師 解答

2020-02-27 10:22

假設你1月份計提的工資，無論是工資還是獎金津貼，是你在2月份發放的，在2月份的時候，你已經知道要發多少錢了，有實際數據的，你發放的時候進行申報，這樣才可以的。你們是不可能到3月份再申報的