檸檬草2020 追問

2020-02-25 15:01

那我現在的情況  就是付了20000的房租保證金    沒有發票  是不是  借 長期待攤費用  貸 銀行存款？？

bamboo老師 解答

2020-02-25 15:04

保證金的話 前面分錄我給您寫了啊
租期開始的我也幫您寫了啊

檸檬草2020 追問

2020-02-25 18:08

知道了  還有個問題  就是這家單位的工資表就員工名字＋實發工資  是從一家銀行發的  然后五險一金和個稅是送另外一個銀行發的   這樣有關系嗎？

檸檬草2020 追問

2020-02-25 18:13

然后另外一家銀行在支付個人所得稅的時候   計提時借  應付職工薪酬  貸  應交稅費-應交個人所得稅   實際發放時借  應交稅費-應交個人所得稅  貸  銀行存款     我想問 應付職工薪酬  是不是應該結轉到管理費用里面的？還是說不用結轉呢？因為工資表就做了員工名字＋實發工資  怕應付職工薪酬這個科目對不上

bamboo老師 解答

2020-02-25 18:15

工資跟五險一金和個人所得稅不在一個銀行可以的

bamboo老師 解答

2020-02-25 18:16

工資表的工資應該是應付職工薪酬應發數合計 不應該是實發工資

檸檬草2020 追問

2020-02-25 18:22

應發工資的話  是不是實發工資＋五險一金＋個人所得稅的？

檸檬草2020 追問

2020-02-25 18:25

還有個問題  就是公司購買了一批配件？然后再賣出去   是不是先入庫  計入庫存商品  然后再出庫  計入主營業務成本？

bamboo老師 解答

2020-02-25 18:55

應發工資的話是實發工資＋個人五險一金＋個人所得稅
配件是買入后直接出售對嗎

檸檬草2020 追問

2020-02-25 19:09

是買入后直接賣出  出納和我說是0庫存的

bamboo老師 解答

2020-02-25 19:11

那應該按您說的這樣處理

檸檬草2020 追問

2020-02-25 19:21

五險一金  就是養老保險  醫療保險  失業保險  工傷保險  生育保險  有個銀行回單上面就是這5個項目  是不是金額小一點的是個人繳納部分  金額大一點的是企業承擔的部分  還是按其他辦法區分的呢？

bamboo老師 解答

2020-02-25 19:22

可以用社保繳費基數跟各自承擔的比例看哪個是單位的 哪個是個人的

檸檬草2020 追問

2020-02-25 19:23

這個各自承擔的比例是不是在國稅上看到的？就是上個月申報的時候

bamboo老師 解答

2020-02-25 19:26

您可以參照下面圖片 地區不同 可能會略有差異

檸檬草2020 追問

2020-02-25 20:51

老師  問一下哦    印花稅的繳納   是采購合同和銷售合同的萬分之三   但是我目前拿不到采購合同和銷售合同 如果真的要繳納的話  是不是銷售合同根據這個月賣出去收款了多少  就是主營業務收入的金額來算  然后采購合同的金額是不是根據主營業務成本的金額確認？然后再乘萬分之三計算印花稅呢？

bamboo老師 解答

2020-02-25 20:52

我這邊是根據銷售收入金額*核定比例*萬分之三
購進我從來沒有交過

檸檬草2020 追問

2020-02-25 20:58

然后那個租賃合同  就是房屋的合同沒有簽   就付了定金20000  這個20000是不是暫時不要交印花稅  要等合同下來再交呢？

bamboo老師 解答

2020-02-25 20:59

是的 定金暫時不繳納 等簽訂了合同再繳納

檸檬草2020 追問

2020-02-25 21:01

還有個就是銀行貸款的問題  1月份一共貸款了200萬   沒有看到合同   但是回單上有    是不是也需要交印花稅的？因為是貸款1年的  每個月需要支付利息  我是這個月交印花稅  還是之后的每個月都要交呢？

bamboo老師 解答

2020-02-25 21:01

是的 銀行貸款也要繳納印花稅 只需要繳納一次