小財務 追問

2020-02-25 14:29

老師，我12月沒計提。1月份繳納的。就這樣寫嗎？

曉宇老師 解答

2020-02-25 14:32

是的，如果您一直沒有計提過企業所得稅，您預交時直接做以上的分錄即可。如果您以前季度預交時都是提前計提所得稅費用，那么就需要用以前年度損益調整來補計提。