楊雪 追問

2016-04-30 11:50

我還沒有計提過壞賬，不過用直接抵消法是不是好些？

楊雪 追問

2016-04-30 13:28

老師，股東里的經濟性質是填自然人還是個人？

楊雪 追問

2016-04-30 17:25

老師好，匯算清繳中，我2010年的虧損沒補完，現在16年的盈利填哪里？是繼續不2010年的虧損還是怎么填啊？

田老師 解答

2016-04-30 11:19

所謂企業所得稅的計稅依據是指企業計算應納企業所得稅的所得額。常用稅收術語表述為應納稅所得額。企業所得稅計稅依據的大小，直接決定企業應納企業所得稅稅額的大小。因此，把握相關政策規定，對于做好企業企業所得稅匯算清繳工作尤為重要。下面我們來介紹企業所得稅計稅依據的一系列規定。   一、企業所得稅計稅依據確認的原則  企業應納稅所得額的計算，以權責發生制為原則，屬于當期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當期的收入和費用；不屬于當期的收入和費用，即使款項已經在當期收付，均不作為當期的收入和費用。本條例和國務院財政、稅務主管部門另有規定的除外。  二、居民企業計稅依據的確認  企業每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額，為應納稅所得額。  企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：  （1）銷售貨物收入；  （2）提供勞務收入；  （3）轉讓財產收入；  （4）股息、紅利等權益性投資收益；  （5）利息收入；  （6）租金收入；  （7）特許權使用費收入；  （8）接受捐贈收入；  （9）其他收入。  所稱虧損，是指企業依照企業所得稅法和本條例的規定將每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入和各項扣除后小于零的數額。  所稱企業取得收入的貨幣形式，包括現金、存款、應收賬款、應收票據、準備持有至到期的債券投資

田老師 解答

2016-04-30 11:34

如果你計提了壞賬損失就是備抵法，如果沒有就是直接計入法，所得稅計算方法是其他，一般是1是應付稅款法，不知你有什么不同的地方

田老師 解答

2016-04-30 12:00

是用直接抵消法

田老師 解答

2016-04-30 17:11

經濟性質根據股東是單位還是個人選擇填報，單位投資的按其登記注冊類型填報；個人投資的可選擇“510-自然人”，個人應是指個人獨資企業，簡稱獨資企業，是指由一個自然人投資，全部資產為投資人所有的營利性經濟組織。獨資企業是一種很古老的企業形式，至今仍廣泛運用于商業經營中，其典型特征是個人出資、個人經營。個人自負盈虧和自擔風險。

田老師 解答

2016-04-30 17:28

2010年的虧損沒補完，16年的盈利可用2010年的虧損還彌補