平常的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 12:53

就是預借差旅費1000元，退回91元
答案的會計分錄：
借：銷售費用 900
      應交稅費-應交增值稅-進項稅額 9
     庫存現金91
貸：其他應收款      1000
為什么不直接是
借：管理費用909
       庫存現金91
貸：其他應收款1000
為什么管理費用變成了銷售費用，以及要寫應交稅費，這900和9是怎么來的

文老師 解答

2020-02-25 13:04

住宿費的普票發票是不可以抵扣的，這里的火車票時可以計算抵扣的，109/(1+9%)*9%=9就是進項稅額，900是800+109/（1+9%）=900

平常的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 13:14

老師，為什么是用動車費乘啊，不能直接不寫應交稅費嗎，還有百分之九是什么，這個公式是什么意思，為什么是銷售費用不是管理費

文老師 解答

2020-02-25 13:37

109是含稅金額，需要先換算為不含稅金額，109/（1+9%）=100，這是不含稅金額，然后進項稅額=不含稅金額*9%，這里的9%是運輸行業的9%的增值稅稅率，報銷單或業務介紹里面有沒有說是銷售部門某某出差的差旅費

平常的鋼鐵俠 追問

2020-02-25 13:43

好的，謝謝老師！

文老師 解答

2020-02-25 13:51

不客氣，這是我們的職責所在