星派光電小鄭 追問

2020-02-25 11:13

那就是 現在是1月的報表，現在只按會計處理，別的不管，然后明年所得稅匯算清繳的時候再調是嗎

maize老師 解答

2020-02-25 11:15

是的，到時候是需要視同銷售，填寫那個視同銷售表，

星派光電小鄭 追問

2020-02-25 11:28

好的，再請教一下，我們外購一個商品免費送給客戶的，這個也是要作視同銷售處理嗎？  銷項稅的計稅價可以是我外購的這個價格來核算銷項稅嗎？

maize老師 解答

2020-02-25 11:34

，這個銷項稅額，這個原則是需要按市場價格的，將自產，委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或個人




借：營業外支出

 貸：庫存商品（成本）

 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）