心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:14

抵稅

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:14

你好，還是需要做賬的

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:15

那怎么做呢？

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:15

1、一般納稅人

1)購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)，

借：管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸：管理費(fèi)用

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:42

我的意思是稅盤一買來(lái)時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)—就掛借方了，這個(gè)月有了銷項(xiàng)稅想抵扣掉，那怎么把借方這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)的科目結(jié)平

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:42

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(抵減稅款)  貸 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:43

你不需要買來(lái)時(shí)應(yīng)交稅費(fèi)—就掛借方了，因?yàn)檫@是全額抵扣的

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:45

我怕忘了所以一買來(lái)就掛借方了

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:46

你可以把錯(cuò)誤憑證沖掉，然后做正確的分錄

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:54

抵扣完了賬上的應(yīng)交增值稅（抵減稅款）借方不有余額嗎？怎么抹掉

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:54

應(yīng)交增值稅（抵減稅款）轉(zhuǎn)入未交增值稅

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:56

這個(gè)分錄是在我報(bào)稅的這個(gè)月寫？還是下個(gè)月呢？能具體寫一下這個(gè)分錄嗎？

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:57

首先把錯(cuò)誤憑證沖掉

1、一般納稅人

1)購(gòu)入專用設(shè)備時(shí)，

借：管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí)，

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸：管理費(fèi)用

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 10:58

沖完了

紫藤老師 解答

2020-02-25 10:59

然后做正確的分錄就可以了

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 11:05

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（抵免稅款）是在報(bào)稅的這個(gè)月做？還是下個(gè)月呢？

紫藤老師 解答

2020-02-25 11:06

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)（抵免稅款）是在報(bào)稅的下個(gè)月

心若回眸 追問(wèn)

2020-02-25 11:07

明白了，感謝老師耐心的回答，謝謝

紫藤老師 解答

2020-02-25 11:07

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！