飯糰兒 追問

2020-02-24 11:35

不是資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系，是報表金額和明細賬金額不一致，正好相差這個調(diào)整的金額。

鄒老師 解答

2020-02-24 11:37

你好，報表金額和明細賬金額不一致，那就需要去檢查是不是報表數(shù)據(jù)計算錯誤了

飯糰兒 追問

2020-02-24 11:39

好的。借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。老師，這樣做調(diào)整分錄，是正確的吧

鄒老師 解答

2020-02-24 11:44

你好，需要知道你單位具體是因為什么事項需要調(diào)整，才知道這個調(diào)整分錄是否正確的

飯糰兒 追問

2020-02-24 11:44

以前年度少計提了稅費

鄒老師 解答

2020-02-24 11:45

你好，具體是什么稅費呢？
如果是通過稅金及附加科目，應交稅費科目核算的，那補計提就是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費 
結(jié)轉(zhuǎn)就是 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整

飯糰兒 追問

2020-02-24 11:46

是企業(yè)所得稅

鄒老師 解答

2020-02-24 11:49

你好，企業(yè)所得稅跨年補計提是這樣做分錄
借：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用， 貸：應交稅費 ——企業(yè)所得稅
結(jié)轉(zhuǎn)，借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用

飯糰兒 追問

2020-02-24 11:49

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-24 11:50

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝