洋洋 追問

2020-02-24 10:29

老師：幫我看看這個怎么形成取得借款收到的現金，償還債務支付的現金

辜老師 解答

2020-02-24 10:30

這個是，取得借款是1000萬，償還債務支付的現金2000萬

洋洋 追問

2020-02-24 10:44

老師：我的這個表對嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 10:46

你這個借：短期借款  2000萬，貸：銀行存款  2000萬，這個指定錯了

洋洋 追問

2020-02-24 11:00

老師:我沒有停明白，什么意思

辜老師 解答

2020-02-24 11:02

這兩筆分錄的現金流你都指定到了取得借款收到的現金里面了，所以導致是負數發生額
你要把，借：短期借款 2000萬，貸：銀行存款 2000萬，這個的現金流指定到償還借款的現金流

洋洋 追問

2020-02-24 11:02

老師：意思是這樣的，我2018年借款20000000元，2019年3月還借款20000000元，3月有借款10000000元

辜老師 解答

2020-02-24 11:03

現金流是按發生額來確定的，2018年借款20000000元，這個計入取得借款的現金流
2019年3月還借款20000000元計入償還債務支付的現金
3月有借款10000000元計入取得借款收到的現金

洋洋 追問

2020-02-24 11:05

老師：這個分錄怎么做啊

辜老師 解答

2020-02-24 11:08

你是指什么的分錄

洋洋 追問

2020-02-24 11:09

就是我發給你的這個題目的分錄

辜老師 解答

2020-02-24 11:10

你18年的時候，借：銀行存款  20000000  貸：短期借款  20000000
償還的時候，借：短期借款  20000000  貸：銀行存款  20000000
19年取得借款，借：銀行存款  10000000  貸：短期借款 10000000

洋洋 追問

2020-02-24 11:11

就是2018年借款2000萬，2019年3月還款2000萬，2019年3月有借款1000萬

辜老師 解答

2020-02-24 11:12

你18年收到借款，借：銀行存款 20000000 貸：短期借款 20000000
19年償還借款的時候，借：短期借款 20000000 貸：銀行存款 20000000
19年再取得借款，借：銀行存款 10000000 貸：短期借款 10000000

洋洋 追問

2020-02-24 11:13

那老師現金流就會出現負數對嗎？

辜老師 解答

2020-02-24 11:15

你這是19年的現金流量表
19年的的現金流量表，只會體現，19年的發生額，18年的是不會體現的，
19年取得借款是1000萬，償還債務是2000萬，你償還2000萬，那筆借款現金流錯了，你放到了取得借款的負數
所以你取得借款=1000-2000=-1000萬了

洋洋 追問

2020-02-24 11:17

老師：這是18年他們給我的報表

洋洋 追問

2020-02-24 11:19

那老師是不是18年的現金流錯了啊

辜老師 解答

2020-02-24 11:20

你這里有取得借款和償還債務啊，你看你短期借款的余額，期初是2000萬，18年償還了，所以償還借款的現金支出是2000萬，期末余額是2490萬，這個是18年新增的，所以取得借款收到的現金，是2490，這個報表沒錯啊

洋洋 追問

2020-02-24 11:23

那老師我錯哪里了，我怎么糾正啊，我真的不知道了，老師幫我一下吧

辜老師 解答

2020-02-24 11:25

我怎么跟你說呢，你是不是做完憑證，要選定現金流項目的