maize老師 解答

2020-02-22 09:38

國家稅務總局公告2015年第34號 國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規定扣除。

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:16

老師  2019年1－12月帳上反映實際發放是  2018年12月和2019年1-11月的數字  貸方實際發生額  就是總額嗎？

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:17

做賬時  當月工資沒有計提  次月實際發放時  計提發放一次生成

maize老師 解答

2020-02-22 10:19

不是，是看應付職工薪酬，借方-扣個人社保，個人公積金，個稅，這個才算，

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:23

看借方的數字，這點懂了，12月的工資  2019年12月沒有計提  是在2020年1月計提加發放的，這一筆申報工資總額時加到2019年工資中去不？

maize老師 解答

2020-02-22 10:24

需要加進去，還包括2019年計提，2020年發的2019年的，

捻花一笑 追問

2020-02-22 11:02

加進去  跟12月利潤表的數字就不一樣了？怎么辦？

maize老師 解答

2020-02-22 11:03

是不一樣，這個是稅法上面口徑的，我上面發給你文件了，國家稅務總局公告2015年第34號 國家稅務總局關于企業工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業年度匯算清繳結束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業在年度匯算清繳結束前向員工實際支付的已預提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規定扣除。