maize老師 解答

2020-02-22 09:38

國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:16

老師  2019年1－12月帳上反映實際發(fā)放是  2018年12月和2019年1-11月的數(shù)字  貸方實際發(fā)生額  就是總額嗎？

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:17

做賬時  當月工資沒有計提  次月實際發(fā)放時  計提發(fā)放一次生成

maize老師 解答

2020-02-22 10:19

不是，是看應(yīng)付職工薪酬，借方-扣個人社保，個人公積金，個稅，這個才算，

捻花一笑 追問

2020-02-22 10:23

看借方的數(shù)字，這點懂了，12月的工資  2019年12月沒有計提  是在2020年1月計提加發(fā)放的，這一筆申報工資總額時加到2019年工資中去不？

maize老師 解答

2020-02-22 10:24

需要加進去，還包括2019年計提，2020年發(fā)的2019年的，

捻花一笑 追問

2020-02-22 11:02

加進去  跟12月利潤表的數(shù)字就不一樣了？怎么辦？

maize老師 解答

2020-02-22 11:03

是不一樣，這個是稅法上面口徑的，我上面發(fā)給你文件了，國家稅務(wù)總局公告2015年第34號 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費等支出稅前扣除問題的公告二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問題
企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準予在匯繳年度按規(guī)定扣除。