建筑行業,這個月正常工作量是100萬,因為現在發票管控,我發票開了150萬,多開出了50萬發票,這多開的怎么做賬務處理啊?暫時這50萬的成本沒到位
青草青
于2020-02-22 09:14 發布 ??1503次瀏覽
- 送心意
辜老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-02-22 09:30
多開的發票,還沒有提供相應的服務,只要確認相應的銷項稅,就可以
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多開的發票,還沒有提供相應的服務,只要確認相應的銷項稅,就可以
2020-02-22 09:30:43

您好,成本的賬務處理
(1)發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(2)發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
(3)支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
(4)發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
(5)發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
(6)月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
(7)工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時
借:工程結算(按賬面累計余額)
貸:工程施工
2019-10-04 10:25:01

就是正常入成本,到時候匯算清繳做調增。
2020-06-24 21:43:22

這個是免稅農產品,借,工程施工,應交稅費~應交增值稅~進項稅。貸,銀行存款
2020-02-04 15:48:20

你好!借工程施工-合同成本-材料費/人工費暫估 貸應付賬款-暫估
然后第二個月紅字沖減。
如果發票到了
借工程施工-合同成本-材料費/人工費 貸應付賬款
2017-08-18 10:26:35
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