小涵涵 追問

2020-02-22 09:00

免稅的

maize老師 解答

2020-02-22 09:01

借銷售費用貸庫存商品

小涵涵 追問

2020-02-22 09:09

對方開來樣品的進項發票 借：庫存商品
                                       借：應交稅金-進項稅
                                       貸：應付賬款

銷售樣品不收匯 借：銷售費用
                         貸：主營業務收入
進項稅轉出 借：主營業務成本
                  貸：應交稅金-進項稅
商品結轉成本 借：主營業務成本
                       貸：庫存商品 分錄對不對？

maize老師 解答

2020-02-22 09:21

不是免稅嗎，免稅進項稅額需要轉出了

maize老師 解答

2020-02-22 09:26

借：庫存商品
借：應交稅金-進項稅
貸：應付賬款   借庫存商品 貸進項稅額轉出， 借：銷售費用
貸：主營業務收入  商品結轉成本 借：主營業務成本
貸：庫存商品

maize老師 解答

2020-02-22 09:26

這樣的，這樣做，這個庫存上面進項稅額轉出，結轉到庫存商品下面，不是直接對主營業務成本

小涵涵 追問

2020-02-22 09:26

進項退稅勾選的，直接打入成本的

maize老師 解答

2020-02-22 09:32

那按你寫的做吧，我之前公司做的是先通過庫存商品

小涵涵 追問

2020-02-22 10:13

這樣理解對嗎，銷售收入沖減收入，對應的成本虧損

小涵涵 追問

2020-02-22 10:16

銷售費用沖減樣品收入，對應的商品虧損

maize老師 解答

2020-02-22 10:25

你這個做收入，那這個不視同銷售，那這個對應銷售費用需要納稅調增才對，

maize老師 解答

2020-02-22 10:25

要不你這個扣2個成本了，一個做主營業務成本，還一個做銷售費用，

小涵涵 追問

2020-02-22 10:49

只扣了一個樣品的進貨成本，樣品對應的主營業務收入費用化了

小涵涵 追問

2020-02-22 10:51

借;銷售費用
貸：主營業務收入
借：主營業務成本
貸：庫存商品
貸：進項稅

小涵涵 追問

2020-02-22 10:55

怎么會有2個成本

maize老師 解答

2020-02-22 11:07

借;銷售費用 借：主營業務成本 你做這個 ，一個是費用，一個是成本，減除都是利潤，

小涵涵 追問

2020-02-22 11:19

;銷售費用和主營業務成本在利潤里面一增一減正好抵消

小涵涵 追問

2020-02-22 11:23

應該是銷售費用和主營業務收入在利潤里面一增一減正好抵消

maize老師 解答

2020-02-22 11:25

這個是需要納稅調減了，

小涵涵 追問

2020-02-22 11:28

利潤沒變化怎么要調減

maize老師 解答

2020-02-22 11:30

你這個不是做借銷售費用/成本，貸收入， 多做一個費用呢 那不是要調出來啊，

小涵涵 追問

2020-02-22 11:30

費用在借方，收入在貸方，這兩個相抵，利潤沒變化，只是主營業務成本增加，導致利潤減少

maize老師 解答

2020-02-22 11:44

這樣理解對嗎，銷售收入沖減收入，對應的成本虧損  銷售費用沖減樣品收入，對應的商品虧損 是的，不好意思，我剛去分析下申報表，你說的是對的，我想差了，

小涵涵 追問

2020-02-22 11:48

好的，謝謝老師，那虧損的利潤下次匯算清繳要不要調減

maize老師 解答

2020-02-22 11:48

不需要 ，這個不需要，這個虧損是認可的，