李老師 解答

2016-04-29 09:19

1、外經(jīng)證開具日期一個月內(nèi)，將外經(jīng)證送至工程所在地地稅機關報驗登記。一般報驗登記需要攜帶營業(yè)執(zhí)照復印件，稅務登記證復印件和法人代表身份證復印件，合同復印件，如合同已貼花需復印，或者大廳繳納印花稅，需有印花稅完稅證明復印件。 2、需要開票時再到工程所在地地稅辦稅服務大廳開具發(fā)票。 3、外經(jīng)證到期或者外經(jīng)證金額已開完，可至工程所在地地稅機關取回外經(jīng)證，帶回到公司管理地稅機關。  目前，建筑營改增還沒有開始，建筑安裝仍在地稅機關。

最好是咨詢你們當?shù)囟悇站?/p>

李老師 解答

2016-04-29 09:42

要看你們當?shù)囟惥峙?，每個地方不一樣的。你打電話問你們地稅局之前的人看看，我的理解應該還是去地稅。
  五、異地施工稅收管理
  1. 一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，適用一般計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用為銷售額計算應納稅額。納稅人應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額，按照2％的預征率在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關進行納稅申報。
  2. 一般納稅人跨縣（市）提供建筑服務，選擇適用簡易計稅方法計稅的，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關進行納稅申報。
  3. 試點納稅人中的小規(guī)模納稅人（以下稱小規(guī)模納稅人）跨縣（市）提供建筑服務，應以取得的全部價款和價外費用扣除支付的分包款后的余額為銷售額，按照3%的征收率計算應納稅額。納稅人應按照上述計稅方法在建筑服務發(fā)生地預繳稅款后，向機構(gòu)所在地主管稅務機關進行納稅申報。
  4. 一般納稅人跨省（自治區(qū)、直轄市或者計劃單列市）提供建筑服務，在機構(gòu)所在地申報納稅時，計算的應納稅額小于已預繳稅額，且差額較大的，由國家稅務總局通知建筑服務發(fā)生地省級稅務機關，在一定時期內(nèi)暫停預繳增值稅。