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送心意

郭老師

職稱初級會計師

2020-02-20 13:42

你好
你的銷項開的普票的嗎
是的話借應收賬款貸主營業務收入,銷項
借銷項貸轉出未交增值稅
借轉出未交貸未交增值稅
借未交增值稅貸營業外收入

郎平 追問

2020-02-20 13:44

郭老師:開一部分專票

郭老師 解答

2020-02-20 13:45

專票不能免了
還是按之前的做

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是的,免增值稅的一般納稅人能夠到稅務局開具發票。根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第三十條規定,免增值稅一般納稅人,不可在銷售收入中扣減增值稅,但是稅務機關出具發票即可確認上面所收取的貨物或者勞務交易費用。另外,這種情況下,也不需要一般納稅人在稅務局開具一般納稅人增值稅專用發票,稅務局開具的發票即可滿足納稅義務的要求。 拓展知識: 根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》,當免增值稅一般納稅人購買商品或者勞務,增值稅稅款的計算來源是稅務機關開具的發票金額,不是商品或者勞務應付金額。
2023-02-26 15:16:27
您好!在附表4建筑的那一行,還有主表里面本期分次預繳稅金
2017-05-09 14:01:59
不免的。如果您對老師的回答滿意,請給老師一個五星好評,謝謝!
2018-07-18 10:34:19
不免的。如果您對老師的回答滿意,請給老師一個五星好評,謝謝!
2018-07-18 10:37:00
一般納稅人月銷售額低于10萬免增值稅嗎,不享受,銷售貨物稅率是13% 月銷售額不超過10萬免增值稅是小規模才享受的
2019-09-21 09:52:59
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