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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2016-04-28 17:28

是說一般納稅人銷售舊貨或處置固定資產，普票就是含稅收入/(1 3%)*2%，

Bonnie 追問

2016-04-28 17:32

如果一般納稅人固定資產抵扣了進項稅額，稅率為17%是什么意思

Bonnie 追問

2016-04-28 17:51

是不是一般納稅人固定資產處置，進項稅不能抵扣，沒抵扣就開普票3個點，不能是普票17點，抵扣了進項稅，就開普票17個點交增值稅。

鄒老師 解答

2016-04-28 17:21

含稅收入/(1+3%)*2% 
如果一般納稅人固定資產抵扣了進項稅額，稅率為17%

鄒老師 解答

2016-04-28 17:30

是的

鄒老師 解答

2016-04-28 17:39

就是按正常的銷售貨物執行17%的稅率征收增值稅

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相關問題討論
購入固定資產時是小規模納稅人，未抵扣增值稅，轉為一般納稅人后銷售這些固定資產如何繳納增值稅？稅基如何確定？ 謝答。
2015-10-28 16:55:11
含稅收入/(1+3%)*2% 如果一般納稅人固定資產抵扣了進項稅額，稅率為17%
2016-04-28 17:21:10
小規模的稅率現在是1%的。
2021-12-14 18:36:11
小規模納稅人處置固定資產的申報步驟如下：1、確定處置的固定資產；2、確定處置時間；3、計算處置收入和處置成本；4、在企業所得稅申報表中填寫處置情況明細；5、根據相關發票，填寫稅控器中處置收入及處置成本；6、確認本期應納稅所得額；7、確認本期應繳稅款金額。拓展知識：小規模納稅人可以對處置固定資產后所得收入享受收入減半征收稅政策，即收入減去處置成本再乘以50%，即為應納稅所得額。
2023-02-25 14:19:03
你好，1、小規模納稅人銷售固定資產,需要開具增值稅發票; 2、財稅〔2009〕9號文件規定,小規模納稅人銷售自己使用過的固定資產,減按2%征收率征收增值稅.開具增值稅普通發票. 財稅【2016】36號規定,對納稅人銷售自己使用過的固定資產,現行政策規定適用簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅的,可以放棄享受優惠政策,適用簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅,并可以開具增值稅專用發票. 3、因此,小規模納稅人銷售固定資產可以開具增值稅發票,如果對方需要增值稅專票,可以放棄優惠政策向主管稅務機關申請開具增值稅專用發票.
2019-01-17 15:22:50
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