毛毛雨 追問

2020-02-16 16:11

對，賬面上的虧損與調整后的虧損不一致，就差調增利潤的金額

鄒老師 解答

2020-02-16 16:13

你好，因為會計與稅法的對虧損的口徑計算不同，不一致是正常的，沒有必要特地調整到一致
比如會計上虧損10萬，納稅調增應納稅所得額1萬，那稅法虧損就是9萬
會計虧損10萬與稅法虧損9萬都是正確的，沒有必要特地調整到一致的

毛毛雨 追問

2020-02-16 16:20

2019年盈利已彌補完上年虧損，但始終還有那個差額，得需要怎么做才能平呢？

鄒老師 解答

2020-02-16 16:21

你好，會計的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因為二者的口徑不同，不需要調整到一致的
如果刻意調整到一致，反倒是錯誤的

毛毛雨 追問

2020-02-16 16:26

知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-02-16 16:26

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

毛毛雨 追問

2020-02-16 16:30

老師，我還想多問一句，不是說匯算清繳后可以通過以前年度損益調整科目調整嗎，我這個問題可不可以用這個科目呢

鄒老師 解答

2020-02-16 16:31

你好，如果有跨年賬務涉及到損益科目錯誤，是通過以前年度損益調整科目調整的
但是因為會計的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因為二者的口徑不同，不需要調整到一致的，調整到一致反倒是多此一舉

毛毛雨 追問

2020-02-16 16:33

這回明白了，非常感謝老師！

鄒老師 解答

2020-02-16 16:33

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！