*^_^* 追問

2020-02-16 15:40

老師，第3個問題，我們給對方公司開的是9%的普票，您說我們這個開出的銷項稅額是能抵扣我公司的進項稅的，但是開的是普票，每月的增值稅申報表能體現(xiàn)出來嗎？是在銷項稅額那欄體現(xiàn)嗎？

文老師 解答

2020-02-16 15:59

是的，可以的，就填在其他發(fā)票對應的欄次

*^_^* 追問

2020-02-16 16:28

老師，如果我公司給對方按簡易計稅3%開票，對方公司在有一般計稅的基礎(chǔ)上才能按3%當進項稅使用是嗎？但是如果對方公司既有一般計稅也有簡易計稅，那對方公司應該按什么入賬？那我公司給開出的3%的簡易計征專票對方公司是否能做進項稅？

*^_^* 追問

2020-02-16 16:40

老師，還有個問題，簡易計征也是要認證的是吧？

文老師 解答

2020-02-16 16:40

看他這個發(fā)票是用于一般計稅項目，還是用于簡易計稅項目的，如果是用于一般計稅項目的，那就可以抵扣3%的進項稅額，如果是用于簡易計稅項目的，那就不可以抵扣

*^_^* 追問

2020-02-16 16:45

那如果他的這個項目是一般計稅項目，那他是不最好和咱們提出不要求按簡易計稅，而是讓咱們開一般計稅比較好些？

文老師 解答

2020-02-16 16:57

是的，這樣就可以多抵扣一點

*^_^* 追問

2020-02-16 17:04

十分感謝老師

*^_^* 追問

2020-02-16 17:05

老師，還有個問題，簡易計征也是要認證的是吧？

文老師 解答

2020-02-16 17:16

簡易征收的進項最好是收普票，不抵扣認證

*^_^* 追問

2020-02-16 17:20

老師，那如果簡易計征開的專票呢？我們單位申請的簡易計征，給對方開票時用的是專票，那對方怎么做賬？應該是需要認證的吧？認證后賬務上怎樣處理？

文老師 解答

2020-02-16 17:27

可以認證不抵扣的

*^_^* 追問

2020-02-16 17:29

那分錄怎么做？

文老師 解答

2020-02-16 17:42

就是全額進成本費用

*^_^* 追問

2020-02-16 17:52

老師，那增值稅申報表應該怎么填寫？

文老師 解答

2020-02-16 17:55

不抵扣的就不進入增值稅申報系統(tǒng)的

*^_^* 追問

2020-02-16 18:06

進項稅轉(zhuǎn)出？

文老師 解答

2020-02-16 18:09

沒有進進項稅額的，是不需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的

*^_^* 追問

2020-02-16 18:14

給對方開的是簡易計稅3%的專票，對方雖然收到的是簡易計稅專票，那也應該需要認證這張票的，認證后增值稅申報表中進項稅沒這部分稅嗎？如果有就得進項稅轉(zhuǎn)出呀？

文老師 解答

2020-02-16 18:57

簡易計稅項目的，不管收到的是3%的還是9%的都是這樣的