小蘭 追問

2020-02-16 11:18

但是都是2019年的工資，沒有計提，也沒做發放呢，有130多萬，而且在12月底老板的其他應收賬款還有64萬多，企業第一年利潤表是虧損的，企業所得稅匯算清繳時有影響嗎

紫藤老師 解答

2020-02-16 11:19

2019年的工資，沒有計提，也沒做發放，那可能調增

小蘭 追問

2020-02-16 11:22

虧損也要調增嗎，工資我還是要按月計提及發放沖賬嗎，個稅也沒申報，外賬不改行嗎，

紫藤老師 解答

2020-02-16 11:22

第一年利潤表是虧損的，那就不需要納稅了

小蘭 追問

2020-02-16 11:24

那老板的賬怎么沖呢

紫藤老師 解答

2020-02-16 11:25

老板自己把基本戶的款打到自己私人卡了，你就做其他應收款，發工資借 管理費用- 貸應付職工薪酬 借 應付職工薪酬 貸其他應收款