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文靜老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,會計學講師

2020-02-15 17:00

正常方法年終獎代扣個人所得稅是借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 、銀行存款，繳納個人所得稅時 借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款。如果是單位支付這部分個稅，則在發放年終獎時直接：借：應付職工薪酬  貸：銀行存款，全額發放即可。對于單位承擔的個人所得稅部分借：成本費用  貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅。繳納時：借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅  貸：銀行存款即可。總之：把握原則是：1.全額發放獎金，等額沖銷應付職工薪酬與銀行存款。2。單位承擔的個人所得稅比分參照單位承擔的社保公積金一樣處理，借：成本費用  貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅（此處，實際不是代扣代繳，沿用個人所得稅的明細即可），交稅時  等額沖銷個人所得稅即可

v人魚朵朵v 追問

2020-02-15 17:08

老師！我可以這樣做嗎？借：利潤分配一未分配利潤 貸：應交稅費一個人所得稅，扣繳時：借：應交稅費個人所得稅 貸：銀行存款，這樣可以嗎？

文靜老師 解答

2020-02-15 17:10

如果你單位平時的成本費用全部是計入損益類科目中的費用，是可以的，因為損益類科目最終進入本年利潤，本年利潤又結轉入利潤分配-未分配利潤。

v人魚朵朵v 追問

2020-02-15 17:11

好的，謝謝老師！！

文靜老師 解答

2020-02-15 17:13

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相關問題討論
可以借記管理費用-福利費 貸記銀行存款，但這筆費用不能稅前列支，所以，匯算清繳時，要作納稅調整
2020-02-24 13:08:26
這個個稅作為公司的管理費用，借管理費用，貸應交個稅。
2018-09-13 10:58:29
正常方法年終獎代扣個人所得稅是借：應付職工薪酬 貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 、銀行存款，繳納個人所得稅時 借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款。如果是單位支付這部分個稅，則在發放年終獎時直接：借：應付職工薪酬 貸：銀行存款，全額發放即可。對于單位承擔的個人所得稅部分借：成本費用 貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅。繳納時：借：應交稅費-代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款即可。總之：把握原則是：1.全額發放獎金，等額沖銷應付職工薪酬與銀行存款。2。單位承擔的個人所得稅比分參照單位承擔的社保公積金一樣處理，借：成本費用 貸：應交稅費-代扣代繳個人所得稅（此處，實際不是代扣代繳，沿用個人所得稅的明細即可），交稅時 等額沖銷個人所得稅即可
2020-02-15 17:00:44
你好，不一樣的，在發放時就沒有個稅代扣了 借：應付職工薪酬 貸：銀行
2019-01-24 10:41:10
1、計提工資時: 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬 2、支付工資時: 借:應付職工薪酬 貸:銀行存款 應交稅費-個人所得稅 3、支付個人所得稅時: 借:應交稅費-個人所得稅 貸:銀行存款
2020-02-04 15:14:56
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