紅 追問

2020-02-13 21:26

現(xiàn)在是利潤表里的應(yīng)交稅費(fèi)我是填3000，還是填900呀，

紅 追問

2020-02-13 21:30

就是到第三季度和第四季度利潤表所得稅的費(fèi)是填我預(yù)繳納的3000元還是填寫實(shí)際應(yīng)交的900元呀

立紅老師 解答

2020-02-13 21:40

你好，報(bào)表里有一項(xiàng)是預(yù)交的，您填3000，下面還有一項(xiàng)，應(yīng)交系統(tǒng)自動(dòng)算的

紅 追問

2020-02-13 21:46

我是說資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里一項(xiàng)利潤總額減所得稅的費(fèi)用嗎，減所得稅的費(fèi)用這一行我是填預(yù)繳納3000，還是填實(shí)際應(yīng)繳的900，

立紅老師 解答

2020-02-13 21:49

你好，第三季度您實(shí)際應(yīng)交3000.，就減3000，第四季度利潤表是負(fù)的，不交企業(yè)所得稅，所以是減0，

紅 追問

2020-02-13 21:51

我是預(yù)繳納3000實(shí)際應(yīng)交只要900，是減實(shí)際應(yīng)交900是嗎

立紅老師 解答

2020-02-13 21:52

你好，第三季度我們盈利的，所稅稅費(fèi)用是3000，所以是減3000，

紅 追問

2020-02-13 21:57

那2019年多繳的2100是到2020年4月年度匯算清繳的時(shí)候再申請退稅是嗎，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:00

你好，是的，是這樣的，

紅 追問

2020-02-13 22:06

那多繳的2100元，也是到匯算清繳的時(shí)候再做重新分配利潤利嗎，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:07

你好，等到退回時(shí)再做利潤 處理

紅 追問

2020-02-13 22:09

是在2020年4月匯算清繳了才做重新分配利潤，還是在2019年12月31日做重新利潤分配，因?yàn)槎嗬U的2100是2019年的利潤，

紅 追問

2020-02-13 22:10

就是到匯算清繳之后才重新做利潤分配，

立紅老師 解答

2020-02-13 22:11

你好，是在實(shí)際收到退回的款項(xiàng)在做利潤的
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤

紅 追問

2020-02-13 22:13

那如果稅局不退回，留到下年抵的話，怎么樣處理呢，能做個(gè)分錄看看嗎

立紅老師 解答

2020-02-13 22:14

你好，如果留到下年底，不需要做分錄的，直接在交稅時(shí)抵減。

紅 追問

2020-02-13 22:23

那多繳的2100，那2019年的凈利潤就少了2100，那多繳的2100在2019年12月31日還要做什么分錄嗎

立紅老師 解答

2020-02-14 09:10

你好，多交的部分抵減欠稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  2100
貸：以前年度損益調(diào)整 2100
借：以前年度損益調(diào)整  2100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  2100

紅 追問

2020-02-14 13:16

老師，這個(gè)分錄是在2020年匯算清繳后，抵減稅款的時(shí)候做的是嗎，在2019年就不用做其他分錄是嗎

立紅老師 解答

2020-02-14 13:21

你好，是的，在確定能夠抵減稅款時(shí)再做