老師，年末結轉，按利潤表上的本年凈利潤結轉了本年利潤，但科目余額表，本年利潤還有余額，出現這種情況，一般是什么原因

莊老師

職稱：高級會計師,中級會計師,審計師

2020-02-12 18:35

你好，因為余額表中的本年利潤可能涉及調整。比如差錯，會對利潤分配做相應修正。
利潤總額是自動計算的。

高龍梅追問

2020-02-12 18:37

那我需要按照科目余額表的數，再結轉一次嗎？

莊老師解答

2020-02-12 18:38

你好，是的，結轉的是本年利潤利潤賬戶的余額！如果是貸方余額就做借：利潤分配－未分配利潤貸：本年利潤如果是借方余額分錄就反之！

高龍梅追問

2020-02-12 18:40

這樣我實際結轉的數，就與利潤表中的凈利潤不符，沒關系吧，我看了以前年度，利潤表中的凈利潤，和實際結轉都是一樣的

莊老師解答

2020-02-12 18:46

你好，是的，要按實際來結轉，科目余額才會平，

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