Lili 追問

2020-02-12 15:29

發給客戶了。

鄒老師 解答

2020-02-12 15:30

你好，會向客戶收取款項嗎？

Lili 追問

2020-02-12 15:59

不收取的，只是發樣品做試驗。

鄒老師 解答

2020-02-12 16:00

你好
借；銷售費用，貸；庫存商品

Lili 追問

2020-02-12 16:07

老師不涉及銷售項稅嗎

鄒老師 解答

2020-02-12 16:08

你好，無償贈送的樣品，需要按視同銷售確認銷項稅額的
借；銷售費用，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

Lili 追問

2020-02-13 08:50

老師我想問一下這個銷項稅如何計算？我報稅的時候如何填寫呢？麻煩老師寫一下分錄嗎？我是按當時進項稅客填寫嗎？

鄒老師 解答

2020-02-13 10:37

你好
銷項稅額=同類產品售價*增值稅稅率
報稅的時候需要按視同銷售填寫銷項稅額欄次
借；銷售費用，貸；庫存商品，應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
不是按進項稅額填寫，而是按同類產品售價*增值稅稅率填寫

Lili 追問

2020-02-13 11:07

不知道同類產品售價怎么辦，是不是還得交企稅。

鄒老師 解答

2020-02-13 11:28

你好，你單位沒有同類產品對外銷售嗎？
需要按同類產品售價與成本之間的差額計算繳納企業所得稅的