卡卡西里 追問

2020-02-11 15:14

老師，你好，我19年12月計提年終獎的分錄是 借：管理費用-獎金 貸：其他應付款，但1月份少計提了5000元，那2020年分錄怎么調整？我們是做內賬的，不涉及稅款

立紅老師 解答

2020-02-11 15:31

你好，我們直接補提應可以的
借：管理費用-獎金  5000
貸：其他應付款 5000

卡卡西里 追問

2020-02-11 15:42

不想補提呢？還有其他的分錄嗎

立紅老師 解答

2020-02-11 15:47

你好，少提了，為什么不想補提呢？如果不補提，是不需要做賬務處理的。

卡卡西里 追問

2020-02-11 15:51

不用涉及以前年度損益調整嗎

立紅老師 解答

2020-02-11 15:51

你好，匯算清繳之前調整不需用到以前年度損益調整。

卡卡西里 追問

2020-02-11 15:57

如果要用到以前年度損益調整的科目怎么做分錄？因為我們19已經結賬了

立紅老師 解答

2020-02-11 16:00

你好，
借：以前年度損益調整
貸：其他應付款
借：利潤分配——未分配利潤 
貸：以前年度損益調整

卡卡西里 追問

2020-02-11 16:05

金額是5000是嗎

卡卡西里 追問

2020-02-11 16:06

那我發年終獎時，分錄怎么做？

立紅老師 解答

2020-02-11 16:06

你好，是的，調整金額是5000