老師你好，付款手續(xù)費(fèi) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 20 貸：銀行存款 20 結(jié)息借：銀行存款 10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入-10 結(jié)轉(zhuǎn)損益借：本年利潤 10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)-20 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入10

meizi老師

職稱：中級會計(jì)師

2020-02-10 10:32

你好你結(jié)轉(zhuǎn)損益應(yīng)該是財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤最終財(cái)務(wù)費(fèi)用借方是10 結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是10就行了。不需要你做利息收入和手續(xù)費(fèi)之間的結(jié)轉(zhuǎn)的。

一顆糖追問

2020-02-10 10:36

謝謝老師，那我結(jié)轉(zhuǎn)損益借：本年利潤 10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-10 這樣可以么？

meizi老師解答

2020-02-10 10:37

你好你借方手續(xù)費(fèi)20+（-10）利息收入那么借方你應(yīng)該是財(cái)務(wù)費(fèi)用10的證書怎么會是負(fù)數(shù) 你應(yīng)該做借：本年利潤 10 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用10

一顆糖追問

2020-02-10 10:43

你好老師，因?yàn)榻璺绞掷m(xù)費(fèi)是10，所以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤借方10，為了使借貸方平，所以結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)我就將財(cái)務(wù)費(fèi)用做成了借方-10，您這樣結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)兩方都做借方10會使得借貸不相等

meizi老師解答

2020-02-10 10:50

你好那你就分別結(jié)轉(zhuǎn) 1.結(jié)轉(zhuǎn)利息收入的時(shí)候做借:本年利潤(紅字)貸:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息收入 (紅字) 2.手續(xù)費(fèi)你結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤貸財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)

一顆糖追問

2020-02-10 13:43

好的，謝謝老師，那結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候把財(cái)務(wù)費(fèi)用科目也寫在借方，即使是像這樣寫成-10也是不對的是么

meizi老師解答

2020-02-10 13:47

你好你結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候原科目是正數(shù)就按正數(shù)結(jié)轉(zhuǎn) 。負(fù)數(shù)就按負(fù)數(shù)來結(jié)轉(zhuǎn)的