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bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-02-09 07:25
您好
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相關(guān)問題討論

盤虧固定資產(chǎn)時(shí):
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
(2)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷時(shí):
借:營(yíng)業(yè)外支出——固定資產(chǎn)盤虧
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
盤盈時(shí):1)借:固定資產(chǎn)
貸:以前年度損益調(diào)整 .
(2)調(diào)整所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
(3)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2019-04-11 10:44:51

您好
您可以參照下面圖片
2020-02-09 07:25:57

你好,這個(gè)寫給你
2019-05-03 04:50:30

你好
一、現(xiàn)金盤虧
1、待查明原因時(shí)
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
2、查明原因后作如下處理:
如為現(xiàn)金短缺,屬于由責(zé)任人賠償?shù)牟糠郑?借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收現(xiàn)金短缺款(××個(gè)人)
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
屬于應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠郑?借:其他應(yīng)收款—應(yīng)收保險(xiǎn)賠款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
屬于無法查明的其他原因:
借:管理費(fèi)用—現(xiàn)金短缺
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
二、現(xiàn)金盤盈
1、發(fā)生時(shí):
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
2、處理時(shí):?
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:營(yíng)業(yè)外收入(無法查明原因)
其他應(yīng)付款(支付或退還他人)
三、固定資產(chǎn)盤虧、盤盈
1、盤盈
(1)盤盈固定資產(chǎn)時(shí):
借:固定資產(chǎn)?
貸:以前年度損益調(diào)整?
(2)確定應(yīng)交納的所得稅時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅?
(3)結(jié)轉(zhuǎn)為留存收益時(shí):
借:以前年度損益調(diào)整?
貸:盈余公積——法定盈余公積
利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?
2、盤虧
(1)盤虧固定資產(chǎn)時(shí):
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢
累計(jì)折舊?
貸:固定資產(chǎn)?
(2)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)銷時(shí):
借:營(yíng)業(yè)外支出——盤虧損失?
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢?
四、存貨盤盈、盤虧
1、存貨盤盈時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:原材料等
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
批準(zhǔn)后:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:管理費(fèi)用
2、存貨盤虧時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
貸:原材料等
批準(zhǔn)后:
(1)因收發(fā)計(jì)量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧,計(jì)入管理費(fèi)用。
(2)因自然災(zāi)害等非正常原因?qū)е碌谋P虧,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。
(3)應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司的賠款,計(jì)入其他應(yīng)收款。
借:管理費(fèi)用
營(yíng)業(yè)外支出
其他應(yīng)收款
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益
2022-02-20 08:51:43

(1)有關(guān)現(xiàn)金的盤虧、盤盈的相關(guān)處理
①現(xiàn)金盤盈時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)后,未查明原因的:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:營(yíng)業(yè)外收入
②現(xiàn)金盤虧時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
批準(zhǔn)后,未查明原因的:
借:管理費(fèi)用
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
(2)有關(guān)存貨盤盈、盤虧的相關(guān)處理
①存貨盤盈時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:原材料等科目
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
批準(zhǔn)后:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:管理費(fèi)用
②存貨盤虧時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
貸:原材料等科目
批準(zhǔn)后:
借:管理費(fèi)用(收發(fā)計(jì)量、管理不善)
營(yíng)業(yè)外支出(非常原因)
其他應(yīng)收款(應(yīng)收責(zé)任人、保險(xiǎn)公司賠款)
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢
(3)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧的相關(guān)處理
①固定資產(chǎn)盤盈時(shí):
做為前期差錯(cuò)處理,不再通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算,而通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。
②固定資產(chǎn)盤虧時(shí):
批準(zhǔn)前:
借:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
批準(zhǔn)后:
借:營(yíng)業(yè)外支出——固定資產(chǎn)盤虧
貸:待處理財(cái)產(chǎn)損溢——待處理固定資產(chǎn)損溢
2019-04-29 09:20:14
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呂燕菲 追問
2020-02-09 07:45
bamboo老師 解答
2020-02-09 08:00