宇飛老師 解答

2020-02-06 19:23

把超過發票金額多收的錢作為其他應付款，后面付給客戶的時候沖回。

健壯的花瓣 追問

2020-02-06 19:28

是廠家做話動以舊車換新車，廠家給我公司開發票折扣體現，我公司開給客戶發票是新車價，收款也是新價。現要把舊車款返給客戶。

宇飛老師 解答

2020-02-06 19:33

舊車換新車的業務就是買進舊車然后賣出新車，如果你給客戶開了新車價，那么付給客戶的時候應該開負數發票沖減，等于最終你的開票金額就是實際收到的錢的金額，這樣子你開出去的發票總金額也就等于廠家開給你的金額了。

健壯的花瓣 追問

2020-02-06 19:35

沒有多收客戶，新車買給他多少，開多少票，收多少錢，舊車打價的錢，廠家審核通過，先返給我公司，在我公司調車款中抵減，體現在我公司調車發票中，在由我公司返給客戶，老大，請楚了木有？

健壯的花瓣 追問

2020-02-06 19:38

舊車也沒買，就是一種促銷話動，認舊換新。

宇飛老師 解答

2020-02-06 19:42

你這么描述就比前面清晰多了，這個業務是這樣子的，在銷售環節你按照全款開票給客戶正常確認收入，然后按照折扣后的價款作為購車成本，這些都是按票走的。那么廠家給你折扣的錢時候你應該借：銀行存款   貸其他應付款     你們付給客戶的時候就是借：其他應付款  貸：銀行存款。你們就是一個代收代付的角色，就這么簡單。

宇飛老師 解答

2020-02-06 19:44

說白了就是你們幫忙廠家把錢給客戶，就是一個純粹的往來業務。

宇飛老師 解答

2020-02-06 19:53

你這邊廠家沒給你實際的錢，通過抵減購車款，但是又給你開了折扣后的發票，那么這個折扣相當于是由你們承擔了呀，這樣子你們還開全款發票給客戶？

健壯的花瓣 追問

2020-02-06 19:59

機動車發票沒有折扣一行，我們又承擔了稅款，會計是做了幾年了，但4s店才做起，要不斷向老師們學習，謝謝了。

宇飛老師 解答

2020-02-06 20:01

比如進價30萬，返還5萬，那么廠家理論上應該給你開30萬，然后你們實際付 25萬，另外5萬計入其他應付款，然后付給客戶的時候再沖掉。現在廠家只給你開返現后的金額25萬，那么你的進價成本只有25萬，你付給客戶5萬沒票抵，應該也只能按照折扣后的金額給客戶開票。

宇飛老師 解答

2020-02-06 20:04

嗯，會計就是基于業務，業務清楚了就好做了。