#老師#農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，購進(jìn)的時(shí)候怎么計(jì)算及填附表二？是加工企業(yè)，百分之13稅率的。

答： 你好，您可看下下面的內(nèi)容 2019年4月1日以后，如果你公司銷售的貨物適用增值稅稅率為13%，則對(duì)應(yīng)的扣除率為13%；如果銷售的貨物適用增值稅稅率為9%，則扣除率為9%。 試點(diǎn)納稅人納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將《農(nóng)產(chǎn)品核定扣除增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表（匯總表）》中“當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額”合計(jì)數(shù)填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第6欄的“稅額”欄，不填寫第6欄“份數(shù)”和“金額”數(shù)據(jù)。 ——02憑票扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅 增值稅一般納稅購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，可憑增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或銷售發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 增值稅一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品，可依據(jù)收購發(fā)票或免稅的增值稅普通發(fā)票，按票面金額*9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅；如果購入農(nóng)產(chǎn)品用于加工適用13%稅率的貨物的，可以在領(lǐng)用時(shí)加計(jì)1%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； 【案例】填表：小保公司為一般納稅人的面包加工企業(yè)，2019年5月底收到購入的玉米，取得農(nóng)業(yè)合作社開具銷售的一張免稅的增值稅普通發(fā)票100000元。6月10日領(lǐng)用該批玉米加工面包。 該筆業(yè)務(wù)，5月購入玉米入庫時(shí)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=100000*9%=9000元； 6月申報(bào)時(shí)5月的增值稅時(shí)，增值稅申報(bào)表附表二第6欄次填列： 6月領(lǐng)用玉米用于生產(chǎn)適用13%稅率的面包時(shí)，該筆玉米可以加計(jì)1%的進(jìn)項(xiàng)稅為100000*1%=1000元； 7月申報(bào)6月的增值稅時(shí)，該筆進(jìn)項(xiàng)稅填列在附表二8a列：

是一家農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，生產(chǎn)銷售16個(gè)點(diǎn)的產(chǎn)品，實(shí)行核定扣除，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票稅率是開10%，還是0呢

答： 你開免稅的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

農(nóng)產(chǎn)品企業(yè) 開發(fā)票開成農(nóng)產(chǎn)品加工費(fèi)或農(nóng)產(chǎn)品銷售 這兩者間有區(qū)別嗎 稅收優(yōu)惠方面

答： 謝謝老師