加油向未來 追問

2020-02-05 12:45

發(fā)票日期也是去年開的，只是這時候才來報銷

宇飛老師 解答

2020-02-05 12:49

那這個應(yīng)該作為去年的費用，畢竟發(fā)票12月開的，如果能夠改賬的話計提費用還是做到19年12月的憑證里面，然后本年度只做付款，也就是把發(fā)票附在12月里，然后這個月只做付款的分錄，如果不改賬的話就在今年做以前年度損益調(diào)整。

加油向未來 追問

2020-02-05 12:54

老師好，如果不改賬的話就在今年做以前年度損益調(diào)整。。。。這個怎么操作

宇飛老師 解答

2020-02-05 12:58

借：以前年度損益調(diào)整      貸：銀行存款     借：利潤分配-未分配利潤       應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅（等于費用金額*所得稅稅率，抵減匯算清繳時候的所得稅）    貸：以前年度損益調(diào)整

加油向未來 追問

2020-02-05 13:03

有涉及到借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交所得稅，那是不是影響到了2020年的所得稅費用？

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:29

因為這個是2019年的所得稅啊，等于你2019年沒做進去，所以抵減2020年的所得稅。

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:30

所以我才說如果能改賬就做到19年去了，不然你19年等于是少抵了這個費用，放在2020年抵了。

加油向未來 追問

2020-02-05 13:30

申報表怎么填呢？

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:31

申報表填寫的話就把這個費用當作是19年的費用，視同19年有這比費用，因為你是在匯算清繳前取得的發(fā)票，是實實在在可以抵扣19年所得稅的。

加油向未來 追問

2020-02-05 13:33

填在哪一欄，因為19年沒有做這筆費用，沒有體現(xiàn)在19年的賬務(wù)

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:42

就是把它當作19年的費用就好了，把你報表上的費用加上這個費用填進去，你這個票就是19年的，其實真正嚴格來說應(yīng)該做到19年的賬里面，稅務(wù)局認的是發(fā)票。

宇飛老師 解答

2020-02-05 13:43

只是我們出于方便也不去改賬了，對于會計核算而言，能夠算清楚就好了，而且也不是什么大的差異。