笑口常開 追問

2020-01-31 14:00

那你們怎么做分錄的？你們年底12月份怎么處理的，能不能講詳細些

立紅老師 解答

2020-01-31 14:03

你好，分錄就是講義中的分錄，
您說的年底分錄是？正常我們每個月有加計抵減在交稅時就是做上面的分錄，年底不需要再做處理的。

笑口常開 追問

2020-01-31 14:21

你們怎么做分錄的？

笑口常開 追問

2020-01-31 14:21

你們一般納稅人還是小規模納稅人？每個月都要繳納增值稅嗎？

立紅老師 解答

2020-01-31 14:23

你好，一般納稅人每個月都需要申報稅款，小規模納稅人一般是按季申報增值稅款
一般納稅人的分錄
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
貸：其他收益
小規模納稅人分錄
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
貸：其他收益

笑口常開 追問

2020-01-31 18:12

小規模企業不可以加計抵減的吧？那一般納稅人加計抵減怎么做的分錄，就做一筆嗎？

立紅老師 解答

2020-01-31 18:14

你好，是的，小規模納稅人不能加計抵減，一般納稅人的分錄就一筆，是在實際交稅時將加計抵減的金額計入其他收益
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
貸：其他收益

笑口常開 追問

2020-01-31 21:03

我們公司每個月都會做一筆分錄的，借方應交稅費～增值稅加計抵扣，貸方營業外收入，這個做的對嗎？

立紅老師 解答

2020-01-31 21:23

你好，如果是加計抵扣的部分，只是在交稅時直接將加計抵扣的稅額計入其他收益，平時不需要做分錄的。