河岸南 追問

2020-01-30 22:47

知道，每天都有統(tǒng)計(jì)。但是發(fā)票是用電用量，我沒有核對(duì)過。電工統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)誤差應(yīng)該不大

河岸南 追問

2020-01-30 22:48

實(shí)際使用的22就是根據(jù)統(tǒng)計(jì)算出來的

郭老師 解答

2020-01-30 22:57

那你每個(gè)月暫估，發(fā)票到了紅沖暫估，做發(fā)票的，比如1-31號(hào)200元，收到上個(gè)月16-這個(gè)月15號(hào)300，這個(gè)月16-下個(gè)月15號(hào)的300
借應(yīng)付賬款貸制造費(fèi)用（紅沖暫估）
借制造費(fèi)用貸應(yīng)付賬款200（做發(fā)票的）
這樣的話你得調(diào)整上個(gè)月的成本

河岸南 追問

2020-01-30 23:36

1預(yù)付電費(fèi)時(shí)
借：預(yù)付賬款-供電公司 23
貸：現(xiàn)金                        23
2實(shí)際使用（根據(jù)電表度數(shù)）
借：制造費(fèi)用                 22
貸：應(yīng)付賬款-供電公司 22
3來票時(shí)（根據(jù)發(fā)票金額、應(yīng)付沖預(yù)付）
借：應(yīng)付賬款-供電公司 11（還剩11）
貸：預(yù)付賬款-供電公司 11（還剩12）
再來票時(shí)
借：應(yīng)付賬款-供電公司 11（還剩0）
貸：預(yù)付賬款-供電公司 11（還剩1）
想了一晚上，感覺這樣做應(yīng)該是合理的(開始時(shí)候用其他應(yīng)收/應(yīng)付過度余額方向總是不對(duì)，換成應(yīng)付沖預(yù)付余額方向合適了)

郭老師 解答

2020-01-30 23:40

你第二個(gè)貸預(yù)付就可以
剩下的不用做了，預(yù)付借方余額表示提前支付的，貸方余額的時(shí)候表示應(yīng)該支付的

河岸南 追問

2020-01-30 23:52

第二個(gè)貸預(yù)付22嗎？這個(gè)數(shù)是自己統(tǒng)計(jì)的，和發(fā)票不一致。貸11(發(fā)票金額)的話，剩下的11計(jì)入什么科目呢

郭老師 解答

2020-01-31 00:17

是的
剩下的預(yù)付借方余額，表示提前支付的

河岸南 追問

2020-01-31 00:33

我沒能理解您說的第2步。
借：制造費(fèi)用22
借：預(yù)付賬款-11
貸：預(yù)付賬款11
這樣？

郭老師 解答

2020-01-31 00:57

不用
借制造費(fèi)用貸預(yù)付22

河岸南 追問

2020-01-31 00:59

這樣的話發(fā)票完全用不上啦。

郭老師 解答

2020-01-31 01:00

不是的
發(fā)票到了，你得紅沖暫估的，然后做發(fā)票的