陳詩晗老師 解答

2020-01-22 16:42

你覺得是哪問題？這個沒有問題啊，看像是在后面稅前扣除。

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 16:43

你覺得是哪問題？這個沒有問題啊，攤銷是在后面稅前扣除。

開紅 追問

2020-01-22 16:51

我的思維可能有點奇怪，覺得“甲公司于當期發(fā)生的10000000元研發(fā)開發(fā)支出，可在稅前扣除的金額為6000000元\"這句話不嚴謹，其實這1000萬元終究都是可以在稅前扣除的，只不過當年會計上扣除了400萬元，另600萬元形成了無形資產，但是應該在以后各期可稅前扣除。

陳詩晗老師 解答

2020-01-22 16:58

沒有你這塊兒這個遞延所得稅的之后扣除，一定是說你這個資產的會計價值和稅法價值有差異，而不是理解的這個樣子。一定是會計和稅法之間的差異，在以后能夠扣除。

開紅 追問

2020-01-23 00:05

老師，我沒看懂您的回復！

陳詩晗老師 解答

2020-01-23 08:52

在以后期間可稅前扣除，不是說你這個攤銷稅前扣除這塊兒的遞延所得稅里面所說的以后稅前扣除，而是說你現(xiàn)在稅法上和會計口徑的差異可以在后面抵扣。