糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:33

企業為增加銀行流水，將錢支付出去后，再以轉賬的方式收回來

雨軒老師 解答

2020-01-21 15:36

借其他應付款貸銀行存款，收回反分錄

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:37

收回時與轉賬時不是同一個人怎么辦

雨軒老師 解答

2020-01-21 15:37

備注好別人代還就行。可以不是一個人

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 15:49

老師，收到工程款應該怎么做分錄

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:07

你們是施工企業嗎?

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:08

是的，對方支付給我們已經完工部分的工程款

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:13

施工企業收到工程款的會計分錄如下:

借;銀行存款

貸:預收帳款

結算時,借:預收帳款

貸:主營業務收入

借:主營業務成本

貸;工程施工

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:16

之前做了一筆收到的工程款并開具發票，借：銀存，貸主營業務收入，應交稅費，可以嗎？

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:16

可以，結算時候結轉成本也行。省了一步。

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:17

當月末就做了成本結轉了，也可以吧？那這一步可不可以做個簡單的分錄？

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:27

也可以，按照你們企業習慣就行。可以簡化處理

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:28

我寫的是借銀存，貸應收賬款，可以嗎

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:29

確認收入這步？不體現收入了嗎

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:30

那提現了收入，應該怎么做分錄呢

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:31

借銀存貸應收賬款肯定不對，借銀行存款貸主營業務收入吧

糖炒栗子M 追問

2020-01-21 16:37

那收入結轉了就多了吧，我已經開票了，數額是107，現在就是結算工程款，

雨軒老師 解答

2020-01-21 16:40

明白了，那你那個分錄就對的