阿毛???? 追問

2020-01-20 14:11

老師，發票是2020年1月份開具的，進項稅，在12月是抵扣不了吧

安與逸老師 解答

2020-01-20 14:18

2020年開具的發票，進項稅不能抵扣12月份的。

阿毛???? 追問

2020-01-20 14:19

老師，那12月份怎么做賬？

安與逸老師 解答

2020-01-20 14:29

如果你當時就是知道金額的話，例如不含稅金額為20000元，直接借：成本20000  貸：應付賬款 就行，等到1月發票開來26000元，借：應交增值稅（進）2600  貸：應付20000  銀行2600

阿毛???? 追問

2020-01-20 14:49

老師，現在發票來了，還可以修改12月份的憑證嗎？

阿毛???? 追問

2020-01-20 14:53

老師，12月份當時也知道稅額，是否可以借應交稅費，待認證進項稅額2600？

安與逸老師 解答

2020-01-20 14:53

請問您12月份憑證怎么做的？
不好意思，剛才上面那個分錄是借應付賬款2萬進項稅額2600  貸銀行存款22600

阿毛???? 追問

2020-01-20 14:57

老師，不對吧。應該進費用啊。12月份，借費用20000，貸應付賬款-單位20000。

阿毛???? 追問

2020-01-20 14:58

現在發票到了，是21000，稅是2730。與12月份金額不一致

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:03

剛才我說的12月份知道金額的話，就已經借成本了。您可以再看一下，我最開始寫的有點錯誤，然后我更改了。

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:05

借成本1000   進項稅額2730  應付賬款2萬
貸銀行存款23730

阿毛???? 追問

2020-01-20 15:06

老師，12月份，發票未到，知道金額是20000，稅額是2600 。12月份做賬是不是可以，借費用20000，借應交稅金-待認證進項2600，貸應付賬款22600。

阿毛???? 追問

2020-01-20 15:07

問題1，2020年1月發票才開的，12月份的稅金做的是否正確

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:16

12月發票沒到，稅金科目不做。

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:18

待認證進項稅額科目是發票到了，但是不認證不抵扣才要入的。

阿毛???? 追問

2020-01-20 15:29

老師，1月份發票到了，金額確定是22600，怎么做賬？如果是23730，怎么做賬？

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:36

先確定一下12月份是這樣做賬的嗎？借成本2萬貸應付賬款2萬。

阿毛???? 追問

2020-01-20 15:51

確定的

安與逸老師 解答

2020-01-20 15:57

如果是22600   借進項稅額2600，應付賬款2萬，貸銀行存款22,600

如果是23370  借以前年度損益調整1000 進項稅額2730 應付賬款2萬     貸銀行存款23730

阿毛???? 追問

2020-01-20 16:05

老師，發票是放12月份，還是1月份？

安與逸老師 解答

2020-01-20 16:07

發票放到12月。