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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-20 09:03

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額可以是負(fù)數(shù)，但是期末現(xiàn)金余額不可以是負(fù)數(shù)，因為現(xiàn)金不可能出現(xiàn)負(fù)數(shù)的，否則，就是有問題。

對于現(xiàn)金流量表正表，以下不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)：

1、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 一般不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，否則表示全年銷售收款是負(fù)數(shù)，退貨支出大于銷售收入，這是不正常的。

2、 收到的稅費(fèi)返還 不可能是負(fù)數(shù)，要么是零，要么是正數(shù)

3、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 不會是負(fù)數(shù)，否則放到支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金

4、購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 一般不能出現(xiàn)負(fù)數(shù)，否則表示全年采購付款是負(fù)數(shù)，的退貨收回的款項大于采購支出，這是不正常的。

5、 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 這個也不可能是負(fù)，好理解吧

6、支付的各項稅費(fèi) 這個也不可能是負(fù)，如果有退稅，應(yīng)放到2里面。

7、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 這個也不可能是負(fù)，道理同3。

8、收回投資所收到的現(xiàn)金 不可能為負(fù)，如果投資出去，應(yīng)放在投資支出 的現(xiàn)金里面。

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相關(guān)問題討論
你好，業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是負(fù)數(shù)也是正常的，說明流出大于流入
2020-05-11 10:10:53
你好，同學(xué)。 這說明企業(yè)現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，資金流不是特別好，容易 出現(xiàn)資金斷裂的情況。 但具體也要看這造成的原因是何種
2020-03-20 13:39:41
那說明你的現(xiàn)金流出數(shù)大了，可能選現(xiàn)金流明細(xì)時選錯了
2019-12-17 13:44:41
你好！ 就是收錢少付錢多
2019-10-17 12:32:04
你好！ 沒事的，是正常的
2019-08-12 10:13:18
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