小楊 追問

2020-01-19 21:49

就是說不管1月份發幾個月的工資，都按1月份應發工資的2%計提，對嗎？

郭老師 解答

2020-01-19 22:04

你好，是的，

小楊 追問

2020-01-19 22:14

把全年的補貼一共24000按全年一次性獎金算個稅，一月補貼2000元，每月發放，如何做帳？這塊也要計提工會經費是嗎？

郭老師 解答

2020-01-19 22:19

補貼你做到了工資是嗎
年中獎屬于工資，需要繳納工會經費

小楊 追問

2020-01-19 22:34

恩，補貼做到了工資，是按2000的2%還是24000的2%？

郭老師 解答

2020-01-19 22:35

你好，一次支付了是嗎
24000的2%

小楊 追問

2020-01-19 22:36

不是，只是按24000算的一次性獎金個稅，每月單獨付2000，走的其他應付款

郭老師 解答

2020-01-19 22:38

那你平時申報的時候加了2000申報的嗎

小楊 追問

2020-01-19 22:39

平時工資每月審報是不加這2000的

郭老師 解答

2020-01-19 22:42

那這次加上就可以的

小楊 追問

2020-01-19 22:44

那這筆一次性獎金分錄如何做

郭老師 解答

2020-01-19 22:46

借管理費用-工資貸應付職工薪酬，
和工資一樣做的

小楊 追問

2020-01-19 22:49

借 管理費用2000   借預提費用22000 貸 應付職工薪酬24000這樣嗎？這是全年的補貼，當期是2000

郭老師 解答

2020-01-19 22:50

預提費用科目取消了
1-11月份你沒有計提發下去了？

小楊 追問

2020-01-19 22:51

看不明白

郭老師 解答

2020-01-19 22:55

1-11月份不是都是報了個稅，當時報個稅是怎么做的

小楊 追問

2020-01-19 23:00

這是2020年的業務，2020年全年的補貼24000單獨拿出來作為全年一次性獎金來計算個稅，每月發2000，平時的工資表是不體現這2000的，這個分錄怎么做？

郭老師 解答

2020-01-19 23:05

借管理費用貸應付職工薪酬24000
二級科目工資，
只計提，發的時候做發放的分錄
或者借管理費用貸應付職工薪酬2000