茶樹花 追問

2020-01-19 15:34

老師，預收款甲方要求我們必須開發票，就是說我只能按9稅率的發票開了，同時下月正常申報，我開了發票就不能按2預交了是吧，我也不符合預交的規定？

陳詩晗老師 解答

2020-01-19 15:56

那你就是開票的時候去交稅就可以的啊。
2%預交是指你項目地預交。
你這個預交是指你收款開票時要交稅

茶樹花 追問

2020-01-19 16:08

是的老師，我知道項目所在地跟機構所在地不是同一個地區的時候，開發票要在項目所在地預交2%的稅款，這一點我很清楚，因為我們不存在跨地區的項目，所以說這個問題我們不會遇到，我想問的是，建筑行業收到預收款開發票就只能按9%的稅率開，目前政策不能開不征稅發票，交稅也只能按9%的稅率交，有多少進項抵多少，沒有的話就只能全部繳稅，不存在開了9的發票先預交一部分，等成本回來再抵扣，這種方法是行不通的是嗎？這就是我想問的問題，因為我們面臨的是沒有成本，同時甲方要求必須開發票的情況，還有我不跨地

陳詩晗老師 解答

2020-01-19 16:16

是的，就是這個意思。
只能開了就要全部交，你如果沒有進項的話。