老師,我門建筑分公司,稅務(wù)獨立核算,增值稅和企業(yè)所得稅都在項目所在地繳納,發(fā)票都是分公司名義,利潤分公司自己留下,分公司掛靠總公司,要給總公司給管理費(fèi),這個付出去的錢,如何才能稅前扣除?
????棒棒糖
于2020-01-18 20:12 發(fā)布 ??1287次瀏覽
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董老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2020-01-18 20:34
您好,提供服務(wù)合同、發(fā)票、協(xié)議等相關(guān)資料方可扣除
以下是規(guī)定:子公司申報稅前扣除向母公司支付的服務(wù)費(fèi)用,應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供與母公司簽訂的服務(wù)合同或者協(xié)議等與稅前扣除該項費(fèi)用相關(guān)的材料。不能提供相關(guān)材料的,支付的服務(wù)費(fèi)用不得稅前扣除。
相關(guān)問題討論

企業(yè)所得稅上是可以抵扣的。
2018-12-22 14:11:02

企業(yè)所得稅可以扣除,但是需要做專項申報。
2018-12-22 14:04:39

你好,公允的話一般按照提供同種類行業(yè)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),也就是說沒有關(guān)系關(guān)系的公司一般收費(fèi)情況
2019-03-11 11:21:48

您好,提供服務(wù)合同、發(fā)票、協(xié)議等相關(guān)資料方可扣除
以下是規(guī)定:子公司申報稅前扣除向母公司支付的服務(wù)費(fèi)用,應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供與母公司簽訂的服務(wù)合同或者協(xié)議等與稅前扣除該項費(fèi)用相關(guān)的材料。不能提供相關(guān)材料的,支付的服務(wù)費(fèi)用不得稅前扣除。
2020-01-18 20:34:30

你好,同學(xué)。
你這哪里存在 什么稅前扣除不扣除的。
總分公司本就是同一主體,在稅法上他們是同一主體處理,不區(qū)分總分單獨計算的。
也就是總的來講都是內(nèi)部經(jīng)營。
2020-01-18 17:12:12
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????棒棒糖 追問
2020-01-18 21:25
董老師 解答
2020-01-18 21:30
????棒棒糖 追問
2020-01-18 21:37