菩提本無樹，明鏡亦非臺 追問

2020-01-18 19:48

那什么時候需要計提呢？

江老師 解答

2020-01-18 19:53

實際上計提的分錄，也是直接分攤計入費用的分錄。

菩提本無樹，明鏡亦非臺 追問

2020-01-18 21:30

什么意思呢？是說計提都是當月，還是計提是直接分攤費用，有了計提的話可以分出所屬月份嗎？

江老師 解答

2020-01-18 21:38

一、計提社保費用的分錄（按照公司承擔的社保進行計提）：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
二、交社保的分錄
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款
三、先付了社保費用，入社保費用的分錄也是這樣的兩個分錄

菩提本無樹，明鏡亦非臺 追問

2020-01-18 22:28

一定要有計提這一步嗎？

江老師 解答

2020-01-19 09:13

一定會有計提，或分配費用這一筆分錄

菩提本無樹，明鏡亦非臺 追問

2020-01-19 09:18

還是計提用于沒有及時繳納社保的

江老師 解答

2020-01-19 09:19

計提用于沒有及時繳納社保的，如果是當月繳了社保，就不存在計提社保費用，直接分配社保費用

菩提本無樹，明鏡亦非臺 追問

2020-01-19 10:23

謝謝！江老師！

江老師 解答

2020-01-19 10:31

有不明白的問題再咨詢